P&L Waterfall Premium

Qué resuelve

El waterfall nativo de Power BI no sabe poner subtotales. Un estado de resultados sin Margen bruto, EBITDA ni EBIT obliga a leer la tabla de al lado para entender dónde se va el dinero.

P&L Waterfall Premium dibuja la cuenta de resultados como un puente vertical: una cuenta por fila, de Ventas a Resultado neto, con cada subtotal en su sitio. Cada línea suma en verde o resta en rojo, y los subtotales los calcula el propio visual.

Te dice qué pasó, en una frase

Encima del puente, un titular resume el resultado contra la referencia y nombra los desvíos que lo explican:

Resultado neto $ 7,4M: –$ 976K por debajo de Presupuesto (–11,7%). Mayores desvíos: Ventas brutas –$ 5,7M, Devoluciones –$ 729K, Personal de tienda –$ 459K

Sale de los datos, no de una IA, y cambia con cada filtro. Las filas de esos desvíos llevan una marca a la izquierda, para que el ojo vaya directo.

Contra el Presupuesto o contra el año anterior

Cada línea lleva el contorno de la barra que tendría la referencia, y las columnas Real, % s/ventas, Referencia, Δ y Δ%. Como los gastos van en negativo, un Δ positivo es siempre bueno, en cualquier línea: el visual no necesita saber qué cuenta es ingreso y cuál es gasto.

Las cifras se abrevian con el formato de tu medida, y cada Δ usa su propia unidad: un desvío pequeño se lee –$ 729K, no –$ 0,7M. Un desvío despreciable se lee «≈ 0».

Y te avisa si tus subtotales no cuadran

Si tu modelo también calcula el subtotal y no coincide con la suma de sus líneas, la fila lleva un ⚠ y el visual lo dice al pie. Así aparece una cuenta mal clasificada o con el signo cambiado antes de que llegue a una reunión.

El tablero incluido

El PBIP de ejemplo es una página lista para enseñar a dirección: cuatro tarjetas con el desvío en color, el puente en el centro y tres gráficos que siguen a la cuenta en la que haces clic: dónde (por país), en qué (por línea de producto) y cuándo (por mes) se originó el desvío.

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Clic en Personal de tienda: el resto de cuentas se atenúa y los gráficos de la derecha dan su desvío por país, por línea de producto y por mes

El mismo tablero contra el Año anterior: Resultado neto +$ 2,8M (+61,2%), tarjetas en verde y Ventas brutas como mayor desvío

La plantilla importada en otro modelo con cuentas en inglés y en euros: el clic en Owner's draw filtra una tabla nativa con las mismas cifras

Qué recibes

• P&L Waterfall Premium.json: la plantilla para importar en un visual Deneb nuevo y conectarla a tu propio modelo con seis campos: cuenta, orden, tipo (movimiento o subtotal), importe real, importe de referencia y nombre de la referencia.
• pbip/: el tablero de ejemplo completo, con su modelo.
• FUNCIONALIDAD.md: qué hace, el contrato de los campos, los ajustes y los límites.

Versión 1.0.0. Las capturas salen de Power BI Desktop. El tablero lee un retail multinacional sintético (10 países, 5 líneas de producto, 22 cuentas) de un repositorio público: se abre, se pulsa Actualizar y funciona. La importación se probó sobre otro modelo, en inglés y en euros.

Límites

• Un nivel de cuentas. No hay grupos que se desplieguen (Opex → detalle).
• Una referencia a la vez: Presupuesto o Año anterior.
• Solo puente vertical, sin versión de columnas horizontales.
• Pensado para 5 a 30 cuentas. Con muchas más, las filas se estrechan.
• Tu modelo debe dar los ingresos en positivo y los gastos en negativo. FUNCIONALIDAD.md explica por qué y cómo.